Ce este leasingul de echipamente. Ce este o companie de leasing

Cuvântul „leasing” se traduce literal din engleză în „leasing”, dar de fapt este un set de tranzacții financiare. Vom explica în cuvinte simple ce este leasingul și unde este utilizat, ce tipuri există și în ce fel diferă acest serviciu de leasingul obișnuit.

Leasingul este un tip de servicii financiare, o formă de creditare pentru achiziționarea de active fixe de către întreprinderi sau bunuri foarte scumpe de către persoane fizice.

Pentru început, trebuie să vă dați seama ce înseamnă serviciul prin cuvântul „leasing”. Dacă citim textul standard al acestui termen, vom înțelege doar că acesta nu este în niciun caz un contract de leasing, ci mai degrabă o tranzacție financiară.

În termeni simpli, leasingul este o operațiune în care sunt implicați trei participanți. Primul furnizează bunurile, al doilea îl cumpără (firma de leasing), iar al treilea închiriază bunurile de la a doua parte. În timp, produsul închiriat devine proprietatea terțului (după plata valorii reziduale a bunurilor), care la momentul contractului de închiriere a plătit contribuții celei de-a doua părți.

Știați? Primele dovezi materiale ale acestui tip de activitate datează din anul 2000 î.Hr. e. În timpul săpăturilor de pe locul orașului sumerian Ur, oamenii de știință au descoperit prototipuri ale primelor contracte de închiriere. Acestea erau tablite de lut pe care părțile la acord și-au stabilit obligațiile de a transfera instrumente agricole, dreptul de a folosi corpurile de apă etc. pentru o anumită perioadă de timp pentru utilizare și deținere pentru o anumită taxă. Primii proprietari, de regulă, erau preoții care locuiau în templele orașului Ur.

O companie de leasing este o organizație care achiziționează un obiect de proprietate și apoi îl închiriază.

Se pare că, spre deosebire de un contract de leasing obișnuit, în care sunt implicate două părți (chiriașul și proprietarul), există o altă parte interesată în proces care are o anumită sumă de bani, pentru care cumpără produsul și îl închiriază pentru o anumită perioadă și pentru o anumită taxă ...

Cum diferă de chirie

V-am spus ce sunt o leasing și o companie de leasing în termeni simpli, acum să vorbim despre diferențe.

Rezumând cele de mai sus, putem concluziona că prima diferență constă în soarta ulterioară a bunurilor în momentul în care perioada de timp pentru care a fost închiriată sau închiriată se încheie.

Locatorul este responsabil pentru obiectul închiriat tot timpul în timp ce se află la locatar. Adică, compania este obligată să remedieze toate problemele, să repare și să înlocuiască piese sau, dacă acest lucru se aplică unei ființe vii, să o trateze și să plătească toate vaccinările necesare.

Dacă ați închiriat proprietatea altcuiva, atunci la sfârșitul termenului trebuie să o înapoiați proprietarului. Dacă ați închiriat proprietatea, atunci sunteți obligat să o răscumpărați după perioada convenită de timp în care ați utilizat obiectul pe bază de arendă.

Proprietatea este închiriată pentru o perioadă scurtă de timp, spre deosebire de leasing. Leasingul implică faptul că perioada de timp înainte de răscumpărare corespunde termenului de valabilitate al activului sau durata de viață utilă. Adică, dacă ați închiriat un obiect pentru o perioadă de 10 ani, atunci, cel mai probabil, viața sa utilă înainte de uzura parțială sau completă este egală cu 10 ani.

Închirierea obiectelor în Federația Rusă

Pentru claritate, am combinat tipurile populare de leasing într-un tabel și am indicat trăsăturile caracteristice și avantajele fiecăruia dintre ele:

Termenul de leasing nu este întotdeauna comparabil cu data de expirare, deoarece multe obiecte imobiliare au o dată de expirare de multe ori mai mare decât perioada de leasing.

Toate obiectele care pot fi închiriate nu pot fi numărate, cu toate acestea, există și astfel de proprietăți care nu pot fi închiriate:
• Obiecte naturale (pădure, luncă, râu, lac etc.).
• Întreprinderile de stat.
• Utilități și subdiviziuni ale acestora.
• Teren.

Tipuri de operațiuni de leasing

Acum să vorbim despre diferite tipuri de leasing și despre caracteristicile acestora.

De operare

Această opțiune diferă prin faptul că timpul pentru care obiectul este transferat locatarului nu corespunde termenului de valabilitate sau duratei de viață utile.

Opțiunea operațională nu este reglementată de legislația Federației Ruse și este întocmită ca un contract de închiriere.

Cel mai adesea, astfel de bunuri sunt transferate care sunt deja disponibile de la locator. La final, bunurile sunt fie returnate companiei, fie răscumpărate la valoarea lor reziduală. Adică, dacă mașina poate funcționa fără defecțiuni și reparații timp de aproximativ 15 ani, atunci o astfel de închiriere, care a fost întocmită până la 14 ani, va fi considerată operațională. După aceea, mașina poate fi returnată înapoi sau cumpărată plătind costul rămas.

Financiar

Acum, să discutăm despre leasingul financiar, să aflăm ce este și cum diferă această opțiune de cele de mai sus.

Opțiunea financiară este de a plăti întregul cost în momentul închirierii. Prin urmare, astfel de leasing poate fi considerat și împrumut pe termen lung.

În acest caz, clientul comandă un anumit obiect către companie, pe care compania îl cumpără și îl închiriază cu răscumpărarea ulterioară. Termenul de leasing este proporțional cu durata de viață. De exemplu, aveți nevoie de un tractor scump pentru lucrările agricole. Contactați o companie unde indicați ce tractor și la ce preț aveți nevoie. Compania îl cumpără și vi-l oferă pentru o anumită perioadă de timp, care este comparabilă cu viața sa. La sfârșitul acestei perioade, tractorul devine proprietatea dumneavoastră.

Tabelul 1. Clasificarea tipurilor de leasing:

Fiecare caracteristică afectează completitudinea și funcționalitatea tranzacției, care ar trebui luate în considerare în practică.

Formulare de tranzacții de leasing

Luați în considerare compoziția participanților și tehnica operațiilor.

Drept

O astfel de formă în care bunurile sunt închiriate de către producător însuși. Adică, compania care produce mărfurile poate fi simultan locator. După producerea produsului, este simplu să-l transferați pentru utilizare în anumite condiții cu răscumpărare ulterioară.

Indirect

Opțiunea „standard”, care implică minimum 3 părți. Compania cumpără bunuri de la producător și le transferă în anumite condiții unei terțe părți pentru utilizare.

Returnabil

O opțiune destul de rară, care nu se practică în țara noastră. Contractul prevede participarea a două părți - producătorul și compania de leasing. Producătorul este atât furnizor de bunuri, cât și locatar. Adică, întreprinderea transferă produsul către companie, primind valoarea totală pentru acesta.

Apoi, compania transferă produsul către întreprindere pentru utilizare în anumite condiții. O astfel de afacere vă permite să primiți fonduri suplimentare în cazul în care produsul nu este vândut corect sau dacă acest produs este utilizat în producție sub formă de echipamente.

Leasing auto

Pentru persoanele juridice

Orice companie în curs de dezvoltare are fiecare ban în contul său, prin urmare, în cazul în care trebuie să primiți simultan un număr mare de unități de transport, nu este posibil să găsiți fonduri pentru achiziție, iar leasingul regulat nu este potrivit datorită costurilor ridicate.

În acest caz, leasingul rezolvă toate problemele, deoarece leasingul depinde direct de costul transportului, toate mașinile pot fi cumpărate la final sau, în lipsa banilor, returnate companiei de leasing.

Puteți obține următoarele tipuri de transport:
• autoturisme noi;
• mașini la mâna a doua;
• camioane;
• autobuze;
• echipament special.

Compania de leasing poate returna vehiculul în orice moment fără a se adresa instanței, deoarece obiectul este în proprietatea sa până când costul este rambursat integral.

Care sunt avantajele leasingului față de un împrumut convențional:
• Înregistrare rapidă și fără depozit de garanție.
• Stimulentele fiscale (rambursarea integrală a TVA).
• Tarife și prețuri mai favorabile.
• Program de plată flexibil.
• Plățile nu afectează soldul global al firmei.

Pentru indivizi

Acum să ne dăm seama ce înseamnă leasingul auto pentru persoane fizice.

Totul se întâmplă în aproximativ același sistem ca și pentru persoanele juridice. O persoană alege o mașină, după care locatorul o achiziționează și o transferă pentru a o folosi pentru câțiva ani. Imediat după achiziție, compania înregistrează mașina și încheie asigurări.

Cel mai adesea, leasingul pentru persoane fizice este emis de la 1 la 3 ani, cu toate acestea, condițiile pot varia. După încheierea perioadei convenite, o persoană trebuie fie să returneze mașina, fie să plătească restul costului și să devină proprietarul acesteia.

Important! Mașinile care au fost produse în 2015 pe teritoriul Rusiei sunt supuse unei reduceri de 10% din costul total. Reducerea este valabilă în cadrul Programului de leasing auto preferențial de stat.

Beneficii pentru persoane fizice:
• Nu există plată inițială nerambursabilă. Adică, după încheierea tranzacției, trebuie să plătiți un depozit de 10% din cost, care este returnat după încheierea contractului de închiriere.
• Plata lunară este de câteva ori mai mică decât la achiziționarea unui împrumut auto.
• Costurile pot include aproape toate plățile legate de utilizarea mașinii (asigurare, inspecție tehnică, înlocuirea anvelopelor, echipament suplimentar etc.).
• Pentru înregistrare este necesar un număr minim de documente.

După ce am discutat despre închirierea bunurilor mobile, să vorbim despre bunuri imobiliare. Esența și procedura pentru întocmirea unui contract nu diferă mult de condițiile standard, dar are propriile nuanțe.

Pentru persoanele juridice

Această opțiune de leasing pe termen lung, cu achiziționarea sau returnarea ulterioară, a devenit foarte populară cu mult înainte ca un om obișnuit de pe stradă să afle despre leasing. Faptul este că cumpărarea sau închirierea unor spații mari costă mulți bani, care sunt disponibili doar în companii mari... De aceea, o astfel de închiriere pe termen lung este singura opțiune pentru o companie în curs de dezvoltare pentru a obține propriul sediu sau depozit.

Să ne întoarcem la profesioniști:
• Deoarece imobilul nu aparține unei persoane juridice până în momentul cumpărării, nu este necesar să plătiți impozitul pe proprietate. Economii substanțiale la luarea în considerare a spațiilor mari.
• Plățile sunt cheltuite, prin urmare profitul este redus. În acest caz, impozitul pe venit este redus semnificativ.
• În unele cazuri, puteți primi o rambursare a TVA-ului.

Astfel, această opțiune satisface pe deplin locatarul, deoarece multe firme necesită sedii doar pentru o anumită perioadă de timp.

Pentru indivizi

Leasingul imobiliar pentru persoane fizice este mai puțin popular decât pentru persoanele juridice. Faptul este că toată lumea dorește stabilitate, în special în ceea ce privește locuințele. Prin urmare, aș dori ca noul apartament sau casa să devină o proprietate cu drepturi depline și nu un obiect închiriat, întrucât locatorul în orice moment, din motive sau fără motive, poate returna proprietatea înapoi, iar mersul în instanță nu va dovedi nimic, deoarece proprietatea nu este a ta.

Din acest motiv, leasingul pentru persoane fizice este comparabil cu un contract de leasing obișnuit, atunci când puteți utiliza proprietatea, dar nu o puteți dispune.

Nu este necesar să comparați acest serviciu cu un credit ipotecar, deoarece cel de-al doilea presupune plăți lunare mai mici decât chiria cu achiziția ulterioară. De asemenea, nu uitați de reînregistrarea dublă, deoarece compania de leasing este obligată să înregistreze proprietatea pentru ea însăși. Cel mai adesea, toate cheltuielile sunt plătite de „chiriașul” unui astfel de imobil.

Cu toate acestea, în ciuda tuturor dezavantajelor, această opțiune pentru a-ți obține propria casă are avantajele sale și anume:
• Pentru finalizarea tranzacției sunt necesare mai puține documente.
• Nu este nevoie să plătiți impozit pe spațiul de locuit.
• Potrivit pentru cei care nu doresc proprietăți suplimentare.

Se pare că un astfel de serviciu este potrivit doar pentru unii indivizi, deoarece dacă singurul spațiu de locuit nu este al tău și poate fi „luat” în orice moment, atunci nu este nevoie să vorbim despre stabilitate.

Etapele încheierii unei tranzacții de leasing

La încheierea oricărei tranzacții de leasing, întreaga procedură este împărțită în 3 etape. Fiecare etapă implică implementarea unei anumite liste de acțiuni, pe care o vom descrie în detaliu.

Știați? Casa Albă a fost închiriată unui fermier american timp de 99 de ani pentru doar 100.000 de dolari pe an. Acest fapt a avut loc în 1925. Un fermier dintr-o fermă mare de vite din Texas imediat după încheierea tranzacției a dat 100 de mii de dolari pentru primul an de închiriere cu dreptul de a cumpăra reședința președinților americani.

Instruire

În etapa de pregătire, se efectuează următoarele:
• O cerere pentru un anumit obiect de la un locatar.
• Concluzia că locatarul poate plăti pentru bunuri.
• Concluzie cu privire la eficacitatea întregului proces.
• O cerere de la o companie care este trimisă unui furnizor de produse.
• Cerere de la companie către bancă pentru un împrumut pentru operațiune.

Înregistrare legală

În a doua etapă, se întocmește documentația legată de obligațiile părților și de funcționarea facilității:
• Un contract de împrumut este încheiat între compania de leasing și bancă pentru a primi un împrumut.
• Acord de cumpărare a produsului.
• Actul de acceptare și livrare a obiectului pentru operare.
• Contract de leasing
• Contract de întreținere pentru obiectul contractului.
• Contract de asigurare obiect.

Execuţie

A treia etapă este operarea obiectului contractului. Locatarul trebuie să asigure siguranța bunului primit, să efectueze lucrări care să asigure întreținerea facilității în stare de funcționare. De asemenea, locatarul este obligat să plătească plăți lunare, care sunt reflectate în situațiile financiare.

Cum să alegeți compania de leasing potrivită

Pentru a alege o companie de leasing bună, nu este suficient să obțineți recenzii pozitive sau evaluări ale prietenilor, deoarece fiecare caz este unic și necesită o analiză a mai multor factori. Din acest motiv vă prezentăm un fel de „instrucțiune” pentru alegerea unei companii de leasing.

Deci, ce trebuie analizat:
• Istoria companiei.
• Număr de sucursale, experiență în orașul sau regiunea dvs.
• Numărul de tranzacții încheiate de companie și soarta lor ulterioară.
• Experiență în industria cu care este asociată proprietatea dvs.
• Conținutul informațional al site-ului companiei.
• Numărul și calificările angajaților.
• Deschiderea companiei, disponibilitatea informațiilor cuprinzătoare legate de activități, structură, servicii și documentație.

Trebuie înțeles că, dacă compania nu vă inspiră încredere, lipsesc informațiile necesare sau organizația a fost fondată conform documentelor aproape ieri, atunci ar trebui să refuzați să contactați astfel de structuri.

Noțiuni de bază

Acum să ne uităm la conceptele de bază care însoțesc întregul proces de elaborare a unei tranzacții de leasing.

Locator

Important! Drepturile și obligațiile locatorului din Federația Rusă sunt reglementate de Legea privind închirierea financiară, Codul fiscal și civil.

Locatorul este o persoană juridică sau fizică, parte la contract, care transferă obiectul închiriat locatarului pentru o perioadă specificată și cu anumite condiții. Locatorul poate fi bănci, organizații non-profit, organizații nebancare de credit.

Locatar

Locatarul este o persoană fizică sau juridică care închiriază proprietatea locatorului pentru o anumită perioadă și cu anumite condiții. Poate fi atât o persoană individuală, cât și o întreagă organizație sau elementul său structural.

Plata prin leasing

Plățile de leasing sunt o anumită sumă de bani pe care locatarul o plătește locatorului în timpul utilizării obiectului tranzacției.

Plata contractului de leasing are o anumită compoziție și anume:
• Amortizarea proprietății pe întreaga durată a contractului de închiriere.
• Comision.
• Plata pentru serviciile suplimentare ale locatorului.
• Valoarea reziduală a proprietății (în caz de răscumpărare).

Operațiuni de leasing

Acesta este procesul de desfășurare a unei tranzacții între toate părțile la acord, în timpul căruia sunt întocmite documentele necesare, obiectul închiriat este transferat de la producător la locator și apoi la locatar. De asemenea, operațiunea de leasing include funcționarea facilității și plăți lunare pentru chirie.

Contract de leasing

O tranzacție de leasing este un ansamblu al tuturor contractelor care sunt întocmite în procesul de obținere a unui contract de leasing. Aceasta include contractele între locator și locatar, precum și contractele între locator și producător.

Dobânzi de leasing

Dobânda de leasing este rata dobânzii care se percepe asupra valorii reziduale a obiectului închiriat.

Procentul de majorare a prețului leasingului este o comparație a plății în exces și a valorii subiacente a proprietății care este transferată locatarului.

Leasingul confiscat

Confiscarea leasingului este un obiect ridicat de la locatar, care devine proprietatea societății de leasing. Astfel de bunuri confiscate sunt apoi utilizate pentru leasing sau leasing ulterior.

Astfel, o astfel de opțiune de închiriere pe termen lung, cu o opțiune de cumpărare ulterioară, este o ieșire excelentă atunci când cumpărați echipamente scumpe, mașini sau proprietăți imobiliare. Cu toate acestea, este necesar doar să încheiați astfel de tranzacții cu companii publice care furnizează cantitatea maximă de informații despre activitățile lor, astfel încât tranzacția să nu se dovedească a fi una pierdută pentru dvs.

Salut! În acest articol, vom vorbi despre ce este leasingul și despre cum să îl utilizați. Într-o situație economică dificilă, când băncile solicită dobânzi exorbitante pentru împrumuturi, iar leasingul ca tip de tranzacție nu este potrivit din mai multe motive, întreprinderile sau antreprenorii individuali apelează tot mai mult la companiile de leasing. Scopul este achiziționarea de echipamente, transport, imobiliare în condiții favorabile. Ce este leasingul pentru persoane fizice și juridice? Ce tipuri de leasing există? Care sunt avantajele unei astfel de oferte? Veți afla despre toate acestea în acest articol!

Oferte avantajoase pentru leasing auto acum la Europlan cu sprijin guvernamental!

Ce este leasingul în cuvinte simple

Leasing Este același contract de închiriere. (Tradus din engleză „Leasing” - „chirie”). Dar există o serie de diferențe semnificative.

Să luăm în considerare schema folosind un exemplu:

Întreprinderea sau antreprenorul nu are fonduri suficiente pentru a achiziționa echipamente. Puteți contracta un împrumut cu dobânzi ridicate sau puteți solicita unei companii de leasing să cumpere echipamentul necesar. La rândul ei, ea ia în considerare propunerea, evaluează singură profitul. Dacă este aprobat, locatorul va închiria proprietatea achiziționată companiei în baza unui acord special.

Conform termenilor acestui acord, locatarul plătește companiei o anumită sumă (plăți de leasing) în fiecare lună, ca și pentru leasing. După o anumită perioadă, puteți cumpăra echipamente, proprietăți imobiliare sau o mașină plătind valoarea reziduală.

După cum puteți vedea din exemplu, există trei părți implicate în procesul de leasing:

• Primitor de proprietate - o persoană (fizică sau juridică) căreia i se închiriază bunul închiriat pentru o perioadă de timp, cu posibilitatea răscumpărării sale totale;
• Companie de leasing - partea care achiziționează echipamentul: proprietăți imobiliare, transport, echipamente sau o întreprindere întreagă.
• Vânzător - partidul care vinde proprietatea valoroasă de mai sus.

Uneori, două părți sunt suficiente dacă proprietarul proprietății acționează ca locator. În multe cazuri, va fi nevoie de încă o parte - companie de asigurari.

Scopul leasingului pentru o companie - extinderea producției, modernizarea tehnologiilor, ceea ce va duce la o creștere a profiturilor.

Locatorul beneficiază de diferența dintre prețul de piață al proprietății și valoarea acesteia după operațiunea de leasing. Vânzătorul de echipamente, bunuri imobiliare, vehicule are ocazia să vândă rapid echipamente scumpe, bunuri imobiliare, transport și multe altele.

Conform legii Federației Ruse, este posibil să închiriați (să difuzați) proprietăți:

• Transport auto;
• Proprietatea;
• Echipament;
• Întreprinderi.

Unele obiecte sunt interzise, \u200b\u200bcărora li se aplică condițiile speciale de utilizare prin lege, de exemplu, articolele militare. Nu puteți închiria o astfel de proprietate:

• Fără un număr individual sau de serie (de exemplu, atunci când vehiculul nu are un VIN);
• Retras din circulație;
• Resurse naturale și terenuri.

De asemenea, companiile de leasing își stabilesc propriile restricții. Acestea depind de politica locatorului și de obiectele în sine. Există, de asemenea, parametri comuni tuturor pentru obiectele care nu sunt închiriate:

• Lichiditate redusă;
• Producător nesigur;
• Un articol folosit de mai mult de 5-7 ani.

Regula de bază este că toate articolele închiriate sunt achiziționate pentru a le utiliza în procesul oricărei afaceri comerciale.

Tipuri de leasing

În conformitate cu termenii și esența economică a contractelor, există trei tipuri principale de leasing:

• Returnabil;
• De operare;
• Financiar.

Există, de asemenea, închirieri de bunuri imobiliare, echipamente, vehicule și altele.

În funcție de gradul de risc, tranzacțiile de leasing sunt împărțite în trei tipuri:

1. Garantat - riscurile sunt distribuite între mai multe părți - garantii tranzacției;
2. Nesigurat - locatarul nu oferă nicio garanție pentru îndeplinirea obligațiilor sale;
3. Parțial securizat - având un contract de asigurare.

Descrierea principalelor tipuri de leasing

Închiriere

Acesta este un tip special de afacere. În acest caz, locatarul și vânzătorul proprietății sunt o singură persoană. Compania încheie un acord cu o companie de leasing cu privire la transferul proprietății sale în proprietate pentru o anumită sumă și acționează imediat ca locatar. În același timp, procesul de producție nu se oprește - echipamentul nu este îndepărtat. Compania a primit o sumă mare, pe care o poate folosi imediat pentru a crește profiturile sau alte nevoi. În același timp, plătește mici plăți în fiecare lună. O astfel de tranzacție arată ca un împrumut garantat de proprietate, doar că nu există dobândă în bancă.

Leasingul cu leasing este benefic pentru companiile care au nevoie de fonduri suplimentare pentru dezvoltare. La urma urmei, există posibilitatea de a primi bani de la compania de leasing, iar echipamentele nu se vor pierde, iar procesul de producție va continua.

Dar există un dezavantaj semnificativ. Autoritățile fiscale s-au concentrat asupra tranzacțiilor de leasing. Aceștia pot considera astfel de contracte ca o modalitate de a evita impozitele. Dar dacă tranzacția se desfășoară în conformitate cu toate regulile financiare și legale, iar acordul este justificat de oportunitatea economică, atunci autoritățile fiscale nu vor avea motive pentru o amendă.

Fiscul compară condițiile contractului de leasing și posibilul împrumut. Dacă se dovedește că un împrumut este mai profitabil pentru un antreprenor, atunci FTS suspectează evaziune fiscală.

Iată condițiile tranzacțiilor care atrag atenția autorităților fiscale:

• Acordul de leasing este semnat de două părți dependente. Prin lege, acest lucru este posibil, dar în practică, FTS nu plătește rambursări de TVA din acest motiv;
• Părțile la tranzacție au folosit cambii, cecuri și alte metode fără numerar pentru decontare;
• Una dintre părțile la acord a fost deja văzută în plata necinstită a impozitelor.

Leasing operational

Aceasta este o tranzacție în care termenul de utilizare a proprietății este mult mai lung decât termenul contractual. Rata este mai mare decât în \u200b\u200bcazul leasingului financiar. De fapt, puteți face o paralelă cu un contract de leasing obișnuit.

Compania de leasing poartă întreaga responsabilitate pentru obiectul acordului. Cu alte cuvinte, reparații, întreținere și asigurări. Destinatarul activului închiriat nu poartă nicio responsabilitate. Toate riscurile asociate distrugerii sau pierderii activului închiriat cad pe umerii companiei.

Destinatarul activului închiriat poate rezilia contractul cu compania dacă a fost prezentat un element inutilizabil.

La expirarea termenului contractului de leasing operațional, locatarul poate:

• Schimbați obiectul cu altul;
• Lăsați proprietatea locatorului;
• Încheiați un alt contract;
• Cumpărați proprietatea și deveniți proprietarul acesteia.

Leasingul operațional are un efect pozitiv asupra dinamicii procesului de producție. Echipamentul este în curs de actualizare.

Conceptul de leasing financiar

leasing financiar – o modalitate de a atrage fonduri în scopuri specifice. Condițiile de utilizare a activului închiriat sunt egale cu condițiile contractului. Până la data încheierii acordului, valoarea proprietății este aproape de zero. De cele mai multe ori chiriașul dorește să obțină dreptul de proprietate asupra unei astfel de proprietăți, mai ales până la sfârșitul contractului de închiriere nu costă practic nimic.

Principalele caracteristici și condiții ale leasingului financiar:

• Locatorul cumpără proprietăți special pentru închirierea acesteia și nu pentru uz propriu;
• Cumpărătorul alege proprietatea și vânzătorul;
• Vânzătorul este conștient de existența unui contract de leasing, dar obiectul contractului este livrat cumpărătorului și acesta îl acceptă pentru operare;
• Locatarul trimite toate revendicările pentru calitatea echipamentelor, utilajelor, transportului către vânzător, ocolind locatorul;
• În cazul deteriorării bunului închiriat, acesta este transferat cumpărătorului după semnarea certificatului de acceptare.

Etapele încheierii unei tranzacții de leasing

În ciuda faptului că procesul de obținere a unui obiect în leasing este considerat o simplă tranzacție, trebuie să luați în considerare cu atenție toate etapele implementării acestuia.
Pașii cheie către un contract de leasing cu succes:

1. Alegerea unei companii de leasing ... Este mai bine să acordați preferință organizațiilor mari care sunt filiale ale unor instituții financiare bine cunoscute. Vă sfătuim să utilizați Europlan în condiții favorabile de leasing.

2. Studiul tuturor condițiilor propuse ale contractului ... Înainte de semnarea contractului, este necesar să aflați: suma plății inițiale și lunare, programul de plată, condițiile în care se încheie tranzacția, precum și caracteristicile proprietății transferate.

3. Întocmirea unui contract ... Înainte de aceasta, compania de leasing poate solicita clientului următoarele documente:

• declarația de intenție de a închiria un anumit obiect;
• un extras din bancă despre cifra de afaceri a întreprinderii pentru ultima dată;
• raportare financiară pentru ultimele 4 luni;
• copii ale documentelor șefului afacerii;
• contract cu furnizorul;
• documente care confirmă asigurarea obiectului închiriat.

Locatorul poate solicita alte documente și documente - depinde de tipul tranzacției și de compania însăși.

4. Apoi urmează prima tranșă. ... După această operațiune, compania primește obiectul contractului pentru utilizare.

- una dintre cele mai profitabile modalități care permite unei întreprinderi să crească producția fără costuri ridicate, să construiască noi ateliere, să actualizeze tehnologiile prin achiziționarea de inovații tehnice.

Puteți cumpăra tot ce aveți nevoie pentru munca operațională a biroului, echipamente informatice. În agricultură, cumpărați dispozitive noi pentru prelucrarea culturilor, colectarea laptelui, tăierea cărnii. În domeniul restaurantelor, cumpărați echipamentul necesar pentru comerț. O astfel de închiriere este benefică pentru industria prelucrării lemnului, a gazului și a rafinării petrolului.

Principalele avantaje ale utilizării leasingului de echipamente :

• Permite unei întreprinderi sau unui antreprenor individual să se dezvolte, chiar dacă au o parte din bani pentru a cumpăra echipamente noi;
• Plățile sunt distribuite uniform pe parcursul lunilor conform unui program personal, nu este necesar să plătiți întregul cost simultan;
• Articolele închiriate sunt primite pentru utilizare imediat, iar după semnarea contractului pot participa la procesul de producție;
• Plățile lunare sunt acoperite de profiturile care vor proveni din utilizarea de echipamente noi, ateliere;
• Plățile sunt atribuite costului, ceea ce duce la o scădere a bazei de impozitare pe venit;
• Economii prin reducerea plăților impozitului pe proprietate. Acest lucru se datorează deprecierii accelerate. După încheierea contractului, rezultă că activul închiriat este aproape inutil.

Leasing auto

Atât o persoană juridică, cât și o persoană fizică pot cumpăra o mașină în leasing. Acesta este un tip relativ nou de tranzacție pentru populația din Rusia, dar în ultimii ani a progresat rapid în distribuția sa.

Să aruncăm o privire mai atentă la întrebarea ce înseamnă leasingul pentru persoane fizice. De fapt, orice cetățean al Federației Ruse poate cumpăra o mașină, așa cum ar fi, pentru închiriere. O diferență este că puteți deveni proprietarul vehiculului la sfârșitul contractului.

Șoferul are ocazia să folosească vehiculul după finalizarea tranzacției și efectuarea primei tranșe. Astfel de proceduri pot fi elaborate nu numai de companiile speciale de leasing, ci și de bănci și reprezentanțe auto.

Cum se desfășoară procedura de închiriere auto?

1. Clientul furnizează carduri de identitate și șofer, completează documentele necesare;
2. Se încheie un acord între părți: viitorul proprietar al mașinii și locatorul. Documentul oferă dreptul de a utiliza transportul cu răscumpărarea ulterioară. De asemenea, se încheie un acord de vânzare-cumpărare între vânzător (furnizorul de transport) și compania (banca) care și-a asumat responsabilitățile locatorului;
3. Destinatarul mașinii de închiriat plătește prima tranșă de 20-30% din costul total al contractului;
4. Asigurarea subiectului leasingului (autoturismului) trebuie întocmită în două pachete: OSAGO și CASCO;
5. Compania de leasing își asumă costurile și dificultățile înregistrării unei mașini la poliția rutieră și efectuarea întreținerii;
6. După toate punctele de mai sus, transportul merge în folosința locatarului, dar nu în posesia acestuia. Proprietarul este o companie de leasing, care poate fi dealer auto, bancă sau altă instituție financiară;
7. Utilizatorul plătește mașinii sume lunare, iar după expirarea contractului, vehiculul poate fi preluat. De asemenea, puteți face schimb pentru o mașină nouă.

Pro-uri ale leasingului auto

1. Puteți cumpăra nu numai un autoturism, ci și un camion, echipamente speciale;
2. Nu contează mașinile uzate sau mașinile noi au fost închiriate dintr-un showroom sau de la o persoană privată;
3. Pachetul minim de documente pentru tranzacția de leasing;
4. Nivelul cerințelor pentru client este mai mic decât atunci când solicită un împrumut;
5. Termenul de leasing este de până la 5 ani, după această perioadă clientul poate deveni proprietar, pentru aceasta este necesar să plătească suma rămasă;
6. Puteți returna subiectul închirierii - o mașină înainte de termen;
7. Puteți folosi mașina imediat după tranzacție.

Contra leasingului auto

1. Dobânda pentru contractele de leasing auto este mai mare decât pentru un împrumut, în special pentru vehiculele cu preț mediu;
2. Dacă se încalcă programul de plată a închirierii, autoturismul este confiscat;
3. Mașina nu este o proprietate și nu poate fi închiriată, folosită ca garanție fără acordul proprietarului oficial - compania de leasing;
4. Pentru inspecții periodice, trebuie să furnizați o mașină companiei de leasing.

Înainte de a decide cum să cumperi o mașină, trebuie să studiezi cu atenție toți factorii, să cântărești toate avantajele și dezavantajele, să afli toate ofertele profitabile ale băncilor.

Leasingul imobiliar este ceva între chirie și ipotecă. Esența procesului este aceeași ca și în cazul altor tipuri de leasing. Compania cumpără proprietatea pe care clientul a ales-o. Apoi, organizația de leasing îi închiriază acest spațiu de locuit. Clientul este obligat să plătească sume lunare pentru utilizarea leasingului.

Leasing imobiliar pentru persoane fizice

Apartamentul de închiriat pentru populația generală nu sa extins încă. Poate că adevărul este că oamenii vor să vadă imobiliare în posesia lor imediat, și nu în 15-20 de ani. Psihologic, este mult mai liniștit atunci când un apartament este preluat imediat, ca, de exemplu, cu un credit ipotecar.

La înregistrarea imobilelor pe credit, cumpărătorul are posibilitatea de a utiliza și deține metri pătrați, dreptul de a dispune va veni după ultima plată. În cazul leasingului, o persoană are un singur drept - să folosească spațiul de locuit. Toate celelalte drepturi vor intra în vigoare după expirarea termenului prevăzut în contract și plata valorii reziduale.

Cumpărarea unei case sau apartamente închiriate are o serie de alte dezavantaje.în:

• Cel mai adesea, un contract de ipotecă este mai ieftin decât un contract de închiriere;
• Se întocmesc două tranzacții: una dintre ele este pentru vânzarea și cumpărarea între compania de leasing și vânzător, a doua este între cetățean și compania de leasing. Drept urmare, se cheltuiesc mai multe fonduri pentru înregistrare. Aceste costuri sunt suportate cel mai adesea de către persoana care dorește să cumpere un apartament.

Care sunt beneficiile leasingului imobiliar pentru persoane fizice?

Este vorba despre fiabilitatea tranzacției pentru părțile la contract. Cu un credit ipotecar pentru bancă, există riscul ca clientul să nu își îndeplinească toate obligațiile. Apoi va trebui să luați măsuri suplimentare care implică costuri pentru instituția financiară. În timp ce compania de leasing este deja proprietarul zonei rezidențiale și nu pierde nimic în cazul insolvenței clientului. Prin urmare, este mai loială întârzierilor în plăți și ia în considerare toate opțiunile de plată pe care i le oferă o persoană.

Companiilor de leasing nu le pasă de istoricul creditelor clientului ei. Prin urmare, acest tip de achiziție de apartamente este potrivit pentru cetățenii cărora li s-a refuzat un împrumut bancar.

Achiziționarea de locuințe închiriate este, de asemenea, atractivă pentru acele persoane care nu doresc să-și acopere proprietatea în proprietate și să plătească impozite pe aceasta. De exemplu, această opțiune poate fi luată în considerare dacă cuplul căsătorit se află într-o relație instabilă și una dintre părți se tem să piardă o parte din proprietate în timpul divizării.

Există mulți escroci printre companiile de leasing care se ocupă cu proprietăți imobiliare, astfel încât un cetățean obișnuit ar trebui să aleagă cu atenție o organizație. Cel mai bine este să acordați atenție companiilor de leasing care sunt filiale ale unei bănci mari.

Leasing imobiliar pentru persoane juridice

Situația este diferită cu închirierea de bunuri imobiliare comerciale pentru persoanele angajate în activități antreprenoriale și financiare. Acest tip de tranzacție există de mult timp și este solicitat. Acest lucru se datorează în primul rând schemelor de impozitare favorabile.

Nerespectarea imobilelor în bilanț este întotdeauna benefică pentru orice întreprindere, în special din următoarele motive:

• Puteți conta pe o rambursare a taxei pe valoarea adăugată;
• Plățile de leasing sunt recunoscute de departamentul de contabilitate drept cheltuieli, astfel profitul nu este subevaluat și impozitul corespunzător este redus;
• Puteți chiar să nu plătiți deloc impozitul pe proprietate - proprietatea imobiliară nu figurează în bilanțul întreprinderii și nu îi aparține.

De aceea, achiziția de metri pătrați prin leasing este mult mai atractivă pentru o companie decât un contract de ipotecă comercială.

Leasing sau credit - ceea ce este mai profitabil

Pentru claritate, prezentăm un tabel comparativ cu aceleași caracteristici comparative pentru împrumuturi și leasinguri.

Compararea împrumutului și leasingului

Caracteristici de comparație	Leasing	Credit
Cine poate folosi	persoană juridică, persoană fizică angajată în activități comerciale (IE)	orice persoană fizică sau juridică
Cine este proprietarul	pe durata contractului, proprietarul este locatorul, oricând poate retrage proprietatea	după tranzacție, proprietarul proprietății achiziționate este imediat întreprinderea sau antreprenorul individual
Plăți	- plati lunare: - plata marjei companiei de leasing; - prime de asigurare; - impozitul pe bunurile închiriate; - plata în avans este de 20-30% din cost	- plăți pentru un împrumut (dobândă pentru utilizarea unui împrumut, asigurare); - Posibilă plată pentru menținerea unui cont de împrumut, evaluarea proprietății; - este posibil ca plata inițială să nu fie disponibilă
Istoria trecută a achizițiilor de proprietăți	nu este necesar să aveți nicio istorie (pozitivă, negativă) a proprietății de leasing	istoric de credit pozitiv
Depreciere	posibilitatea utilizării amortizării accelerate (cu excepția mașinilor care costă mai mult de 300 de mii de ruble și microbuze - mai mult de 400 de mii de ruble - se aplică un coeficient care reduce amortizarea)	schema convențională de amortizare
Impozit
TVA	TVA este inclus în plățile de leasing	banii primiți pe credit nu sunt supuși TVA-ului. Impozitul pe care furnizorul îl stabilește poate fi dedus de către locatar după achiziționarea proprietății
Impozitul pe proprietate	proprietatea se află în bilanțul societății de leasing și, prin urmare, nu poate fi supusă impozitului pe proprietate. dacă proprietatea se află în bilanțul societății, atunci impozitul pe proprietate este redus datorită amortizării rapide prevăzute pentru leasing	proprietatea este imediat proprietatea întreprinderii, ceea ce înseamnă că este impozitată

Avantajul leasingului asupra unui împrumut nu este întotdeauna evident. Fiecare caz specific trebuie luat în considerare separat de toate părțile. Nu puteți face fără asistență juridică și financiară.

Să analizăm închirierea unei mărci de automobile cunoscute folosind un exemplu specific. Termenii oferă plăți cu 30% mai puțin decât pentru un împrumut. Dar mai există încă un punct - pentru a primi o astfel de ofertă avantajoasă după încheierea contractului, mașina trebuie returnată vânzătorului. Dacă este rambursat integral, plata în exces va fi mai mare decât pentru pretinsul împrumut.

Impozite și amortizare

La stabilirea bazei impozitului pe venit, compania (locatarul) se referă la plățile de leasing ca o cheltuială. Acest lucru este detaliat în articolul 264 din Codul fiscal în paragraful 1 al paragrafului 10.

Este posibil, conform termenilor contractului, să se atribuie proprietatea la bilanțul întreprinderii, apoi valoarea amortizării este dedusă din suma pentru cheltuielile cu plățile de leasing.

Atunci când proprietatea nu se află în bilanțul întreprinderii, atunci este contabilizată de locator. În acest caz, valoarea obiectului contractului este dedusă din suma tuturor cheltuielilor legate de plățile de leasing. Prin lege, baza impozitului pe venit nu ia în considerare costul achiziționării de bunuri supuse amortizării. Aceasta este valoarea de răscumpărare a activului închiriat și este anulată treptat folosind amortizarea.

Există cazuri în care valoarea valorii de răscumpărare nu este clar specificată în contract. În acest caz, specialiștii din Ministerul Finanțelor propun să includă toate sumele plăților de leasing în costul inițial. După ce proprietatea este transferată întreprinderii, percepe plățile ca cheltuieli prin amortizare.

O întreprindere sau un antreprenor individual poate contesta această poziție, deoarece nu se menționează prețul de răscumpărare în lege și în Codul fiscal. Articolul 264 din Codul fiscal stabilește că toate plățile de leasing se referă la alte cheltuieli. Excepția este amortizarea calculată de companie.

Există, de asemenea, o procedură specială pentru calcularea costului bunurilor amortizabile în operațiunile de leasing. Acest lucru este indicat în articolul 257 din Codul fiscal. Valoarea inițială a proprietății include costurile de livrare, construcție, achiziție, aducerea la o stare adecvată pentru utilizare. Aceasta înseamnă că costul inițial al articolului închiriat nu va diferi pentru părțile la contractul de închiriere.

Se pare că, dacă locatorul rambursează integral valoarea proprietății prin amortizare, atunci până la sfârșitul contractului, el transferă obiectul contractului societății cu valoare reziduală zero.

Dacă proprietatea nu este amortizată în totalitate, atunci ea este transferată celeilalte părți din contract la costul care va rămâne după ce se va percepe amortizarea. Această parte va fi cheltuită de companie prin amortizare. Prin urmare, dacă locatarul acumulează valoarea de răscumpărare, atunci nu poate să o anuleze, deoarece nu se percepe amortizarea.

Se pare că este mai profitabil să nu împărțiți plata contractului de închiriere, ci să o atribuiți complet altor cheltuieli.

Depreciere

Ratele de amortizare accelerate se aplică proprietăților închiriate. În același timp, metoda de calcul a amortizării ar trebui specificată în politica contabilă fiscală a companiei.

Plățile de leasing conțin TVA, astfel încât în \u200b\u200bviitor compania să o poată separa de la buget în conformitate cu articolele 171-172NK.

La cumpărarea pe credit, costul TVA va fi mai mic decât pentru o tranzacție de leasing. Acest lucru se întâmplă deoarece la leasing, baza pentru calcularea TVA include nu numai valoarea proprietății, ci și prețul pentru serviciile locatorului.

Închirierea și leasingul - asemănări și diferențe

Leasingul este similar cu leasingul numai din exterior. Leasingul este adesea denumit leasing financiar. De fapt, în ambele cazuri, subiecții principali ai tranzacției sunt doi clienți. Este nevoie de un anumit articol scump, dar întreaga sumă pentru a-l cumpăra nu este. Un alt client are fonduri pentru a cumpăra articolul și îl poate închiria la o primă pentru profit.

Cu toate acestea, aceasta este doar partea exterioară. De fapt, există multe diferențe între cele două operații.

Principala diferență este capacitatea de a lua în considerare echipamentele în timpul leasingului, atât în \u200b\u200bbilanțul companiei de leasing, cât și în bilanțul întreprinderii. Când este închiriat, articolul este afișat în conturile din afara bilanțului destinatarului articolului.

Diferențe și similitudini între leasing și închiriere

Caracteristici de comparație	Leasing	Chirie
Sincronizare	de obicei o tranzacție pe termen lung. Termenul este egal cu utilizarea utilă a activului închiriat	furnizarea unui articol închiriat pentru o perioadă scurtă care nu este legată de durata sa de viață utilă
Posibilitatea de a folosi terenuri	nu e disponibil nu e asigurat nu e prevazut	poate
Răscumpărarea articolului la sfârșitul contractului	poate sa	nu se poate
Tipul dreptului de proprietate	utilizare
Reglementare legală	Capitolul 34 din Codul civil - „Chirie”; Articolul 2 din legea federală	Capitolul 34 CC
Responsabilitatea pentru riscul de defectare, distrugere sau deteriorare accidentală a subiectului tranzacției	răspundere directă către locatar	chiriașul nu este responsabil
Furnizarea de documente care confirmă solvabilitatea	se efectuează o evaluare cuprinzătoare a întreprinderii în ceea ce privește solvabilitatea	nu este necesar, sunt necesare doar detalii despre cont
Cine alege proprietatea	locatar (întreprindere)	proprietar
Subiectul tranzacției și calitatea acesteia	înseamnă echipament nou	proprietatea închiriată poate deveni obiectul de mai multe ori, defectele și defecțiunile nu sunt excluse

Închirierea programelor de plată

Plățile regulate pentru proprietatea închiriată pot fi regresiv, sezonier, anuitate.

Contribuțiile regresive înseamnă că plata lunară scade cu fiecare plată ulterioară. Aceeași sumă (fixă) se înțelege prin plăți de anuitate. După cum sugerează și numele, plățile sezoniere depind de sezon. Multe companii realizează profit într-un anumit sezon, astfel încât compania de leasing ar putea lua în considerare condiții speciale de plată pentru acestea.

Ce este subînchirierea

Astfel de cazuri apar adesea: locatarul nu mai are nevoie de bunurile primite sau nu le poate folosi. Și atunci apar gânduri, este posibil să închiriați articolul închiriat? Aceasta va fi considerată subînchiriere.

Acest tip de tranzacție este legalizat și se întocmește acordul de subînchiriere corespunzător. Participanții săi sunt un nou cumpărător al proprietății - un subînchiriere, un fost locatar, care nu mai are nevoie de obiectul contractului.

Locatorul este o organizație care deține proprietatea, scrie un consimțământ scris sau o interdicție asupra tranzacției.

Concluzie

Acum știți ce este leasingul, tipurile de leasing și cum să închiriați o mașină, echipamente etc. Dacă aveți întrebări, întrebați în comentariile de mai jos. Și, de asemenea, citiți alte articole pe site-ul nostru!

Ce înseamnă leasingul auto în cuvinte simple Bine ai venit!

I-am spus prietenului meu de atâtea ori că nu te poți căsători după o lună de întâlniri. Nu am ascultat, m-am căsătorit.

Am locuit cu soția mea timp de șase luni, am reușit să obținem împrumuturi în acest timp, dar căsătoria s-a destrămat, urmată de divorț.

Au început să împartă mașina, dar nu era acolo. Nu a fost cumpărat pe credit, ci prin închiriere.

Drept urmare, ajunge să lucreze cu microbuzul - mașina a fost returnată la salon. Vă întrebați de ce este acest lucru? Apoi vă recomand să citiți ce este leasingul și cum diferă de un împrumut auto.

Totul despre leasingul auto - condiții și beneficii

Ce înseamnă leasingul Pe piața automobilelor, puteți auzi adesea că mașina a fost cumpărată de la vânzător, nu în conformitate cu contractul obișnuit de vânzare și cumpărare, ci la închiriere.

Acest tip de achiziție este mai frecvent pentru firmele de avocatură. Pur și simplu, leasingul înseamnă o închiriere de mașini pe termen lung, cu achiziționarea ulterioară a proprietății.

Unul dintre rolurile principale aici îl joacă organizații precum companiile de leasing, care sunt în esență intermediari între vânzătorul vehiculului și cumpărător.

Avertizare!

Dacă trebuie să cumpărați o mașină sau alte mijloace, de exemplu, un excavator și întreaga sumă de bani nu este disponibilă, atunci un contract de leasing ar fi o opțiune convenabilă. Cu acest serviciu puteți cumpăra nu numai vehicule, ci și diverse echipamente scumpe.

În majoritatea țărilor europene, aproximativ 33% din toate mașinile sunt închiriate de cumpărători, ceea ce reprezintă de aproximativ 10 ori mai mult decât în \u200b\u200bRusia. Această opțiune este posibilă și comună nu numai pentru organizațiile juridice, ci și pentru persoanele private. Să analizăm acest lucru mai detaliat în acest articol.

Un cuvânt englez de neînțeles a apărut în lexiconul nostru de mult timp. Până acum, mulți oameni nu înțeleg pe deplin diferența dintre un contract de închiriere, un împrumut și o închiriere de mașini pe termen lung.

Într-adevăr, aceste concepte sunt destul de apropiate unele de altele, dar există o diferență semnificativă între ele:

• Credit - transferul proprietății către cumpărător de către bancă în rate, cumpărătorul se obligă să plătească întregul cost al bunurilor plus dobânzile la împrumut, care în Rusia este destul de ridicat și poate varia de la 15 la 30% pe an, cumpărătorul devenind proprietarul real al proprietății;
• Închirierea este un transfer pentru uz temporar, proprietarul își stabilește propriile prețuri și obligă chiriașul să efectueze plăți regulate, iar după expirarea contractului de închiriere, proprietatea este returnată proprietarului efectiv, adică chiriașului.
• Leasingul este o formă hibridă a acestor două tipuri de relații de proprietate, în plus, aici sunt implicați nu doar locatorul și locatarul, ci și furnizorul de mașini.

Schema de leasing

1. Un locator este o structură financiară comercială care are o anumită sumă de fonduri în conturile sale;
2. Locatarul se aplică acestei structuri cu dorința de a încheia un contract de închiriere pentru acest tip de echipament - indiferent de ce: o mașină, echipament special, echipament industrial si asa mai departe;
3. Compania de leasing găsește acest echipament de la producător, îl plătește și îl pune în bilanțul companiei sale;
4. un contract este semnat cu clientul, în timp ce compania de leasing rămâne proprietarul formal al proprietății.

Trebuie remarcat faptul că astăzi sunt comune mai multe forme de leasing:

• Financiar - schema descrisă mai sus, atunci când, la comanda clientului, compania caută echipamentul necesar, îl achiziționează pentru banii proprii și îl transferă locatarului;
• operațional - în esență, acesta este același contract de închiriere, atunci când contractul nu implică răscumpărare suplimentară, adică locatarul folosește proprietatea și, după expirarea contractului, o restituie societății de leasing;
• leasing înapoi - mai frecvent în domeniul imobiliar - o companie achiziționează active, apoi le vinde unei alte părți și le închiriază de la aceasta (aceasta este utilizată pentru a reduce impozitarea).

Atenţie!

În majoritatea cazurilor, persoanele fizice și întreprinderile mici în legătură cu mașinile folosesc în principal doar primele două tipuri de leasing.

Leasing pentru persoane juridice Cel mai adesea, un contract de leasing este utilizat de firmele care cumpără atât mașini, cât și diverse echipamente speciale.

Această metodă, spre deosebire de un împrumut, este mult mai profitabilă.

Pentru persoanele juridice, această formă de relații de proprietate este benefică din mai multe motive:

1. toate problemele de căutare și livrare de echipamente auto sunt tratate de o companie de leasing;
2. proprietatea nu se află în bilanțul persoanei juridice, prin urmare, nu trebuie să plătiți impozitul pe proprietate pentru aceasta;
3. plățile de leasing includ toate costurile asociate - TVA, fond de pensii, asigurări etc., adică mai puține documente cad pe umerii departamentului de contabilitate;
4. amortizare accelerată - valoare reziduală vehicul scade mai repede și, atunci când este transferat complet în bilanțul locatarului, va trebui să plătească mult mai puțin impozitul pe proprietate.

Puteți lista în continuare aspectele pozitive pentru o lungă perioadă de timp. Cel mai interesant lucru este că statul este, de asemenea, interesat de o astfel de schemă, deoarece există o vânzare rapidă de produse, în timp ce este posibil să se creeze preferințe pentru producătorul intern, oferind condiții mai favorabile pentru achiziționarea de mașini și echipamente produse la nivel local.

Adevărat, există și aspecte negative, dintre care cel mai important este că locatarul are un drept minim asupra echipamentelor pe care le-a achiziționat și, dacă dintr-un anumit motiv nu este în măsură să plătească sumele solicitate la timp, compania de leasing are posibilitatea de a returna proprietatea transferată conform contractului fără a compensa cheltuieli - adică toate fondurile plătite mai devreme nu sunt returnate.

Leasing pentru persoane fizice

O persoană obișnuită poate cumpăra o mașină și o poate aranja în baza unui contract de închiriere. Să spunem imediat că această metodă va fi benefică la achiziționarea de mașini străine foarte scumpe.

În primul rând, observăm că leasingul pentru persoane fizice nu este la fel de profitabil pe cât este descris pe site-urile web ale companiilor de leasing. O lectură atentă a contractului arată că orice beneficiu vizibil este posibil numai atunci când închiriați mașini destul de scumpe - de la un milion și mai mult.

De regulă, acestea sunt mașini străine scumpe, care depășesc mijloacele unui cetățean rus mediu. Majoritatea rușilor obișnuiți speră să devină proprietari de mașini bugetare.

Condițiile sunt, în principiu, aceleași ca și pentru un împrumut bancar:

1. confirmarea obligatorie a solvabilității - un certificat adecvat de la angajator;
2. furnizarea de documente - pașaport, număr fiscal, VU sau orice alt document de confirmare a identității, consimțământul soțului, garantii;
3. plata inițială este de 10-20 la sută.

Singurul punct pozitiv este că mașina este listată în bilanțul companiei de leasing, deci nu este nevoie să plătească taxa de transport. Toate restul plăților - CASCO, OSAGO, înregistrare, amenzi pentru încălcări ale traficului - deși revin formal locatorului, dar în realitate cad pe umerii unei persoane.

Sfat!

Pe scurt, leasingul și împrumuturile auto pentru persoane fizice au diferențe minime.

Mai mult, banca, dacă clientul nu este în măsură să deservească împrumutul, confiscă mașina, dar returnează diferența - tot ceea ce a fost plătit, minus amortizarea și serviciile. Compania de leasing nu va returna banii, deoarece era proprietarul vehiculului conform documentelor.

sursa: http: //site/avtopravilo.ru/

Cum să cumperi o mașină închiriată pentru persoane fizice

cumpărați o mașină cu leasing pentru persoane fizice Ce este leasingul în cuvinte simple? Acest cuvânt ascunde o închiriere pe termen lung a unei mașini, cu dreptul ulterior posibil de cumpărare prin răscumpărare.

Procesul de cumpărare-răscumpărare se desfășoară în mai multe etape simultan cu plata plăților de leasing.

Procesul de achiziție a oricărei proprietăți în temeiul contractelor de leasing pe teritoriul Federației Ruse este reglementat de actul juridic „Legea federală nr. 194”.

Actul în sine a apărut în 1998 și a fost legat de domeniul de activitate al întreprinderilor - persoane juridice. În 2010, au fost aduse modificări legii, făcând posibilă închirierea unei mașini către persoane fizice. În plus față de mașină, aceștia pot acum închiria orice bunuri mobile și imobile.

Cum funcționează leasingul pentru persoane fizice

Înregistrarea unui contract de închiriere este posibilă pentru orice persoană privată. Condiții de leasing:

1. o persoană trebuie să fie cetățean al Federației Ruse;
2. trebuie să fie adult (cel puțin 18 ani);
3. cu înregistrare permanentă, la locul unde va fi încheiat contractul de închiriere.

Lista documentelor pentru cumpărarea unei mașini închiriate pentru persoane fizice:

• Pașaport al unui cetățean al Federației Ruse, (faceți copii ale tuturor paginilor documentului).
• Un alt document care confirmă identitatea proprietarului. Un astfel de document este permis de conducere, certificat de pensie (o condiție prealabilă, prezența unei fotografii în document).
• Un document care confirmă disponibilitatea veniturilor (carte de muncă, contract).
• Certificat de venit sub forma 2NDFL.

Ce este mai bine - să luați un împrumut sau o închiriere pentru o mașină?

leasing auto Relația contractuală dintre leasingul auto și creditele auto este parțial similară. În ambele situații, există o primă tranșă și un program de plată conform planului.

Principala diferență dintre aceste documente este că, într-o relație de credit, o mașină devine imediat proprietatea împrumutatului, deși rămâne garanție pentru instituția financiară care a furnizat fondurile.

Avertizare!

La asumarea obligațiilor contractuale de leasing, echipamentul rămâne proprietatea companiei. Conform termenilor contractului de închiriere, mașina își schimbă proprietarul la expirarea documentului.

Leasingul auto se poate face în două moduri:

• Leasing cu transferul de proprietate asupra autoturismului.
• Leasing fără transfer de proprietate.

Diferențele dintre aceste opțiuni pentru încheierea unei tranzacții sunt în avans. În prima variantă, aceasta este de la 20 la 49% din valoarea mașinii. În a doua variantă, este puțin mai mică, de la 10 la 49 la sută.

Pentru a compara toate posibilitățile unei persoane de a cumpăra o mașină cu credit sau leasing, vom da un exemplu practic.

1. Împrumut auto:

Costul mașinii este de 1.200.000 de ruble.
Împrumut pentru 24 de luni.
Plata în avans de 20 la sută.
Rata anuală este de 15,5 la sută.
Ca urmare, partea de cheltuieli se va ridica la 1.362.000 de ruble. Avans 240.000 mii. Plata lunară este de 47 de mii de ruble.

2. Mașină închiriată cu transfer de drepturi de proprietate:

Costul este de 1.200.000 de ruble.
Suma plății - 42 711 mii ruble
Suma totală este de 1.241.000 de mii de ruble.

În a doua versiune a contractului de închiriere, partea de cost este chiar mai mică.

Leasing auto fără avans pentru persoane fizice

În plus față de opțiunile descrise mai sus, este oferită și posibilitatea achiziționării unui vehicul închiriat fără o plată inițială pentru persoane fizice.

În acest caz, persoana care cumpără o mașină închiriată pentru persoane fizice. persoanele asigură un depozit de garanție în valoare de zece la sută din suma contractului.

Aceste fonduri sunt returnate clientului după încheierea contractului. Recent, leasingul de mașini second-hand a devenit foarte popular în Rusia.

Este posibil să cumpărați o mașină uzată în leasing Astăzi, companiile de leasing furnizează vânzarea mașinilor second hand.

Procesul de achiziționare a unui astfel de echipament nu este practic diferit de cumpărarea unei mașini noi.

Compania furnizează numai autovehicule uzate verificate în leasing, a căror durată de viață nu depășește zece ani la sfârșitul contractului.

În plus, o organizație care furnizează echipamente închiriate, în cazul unor defecțiuni, efectuează toate lucrările de întreținere pe cheltuiala sa. Furnizarea în schimb a unei mașini echivalente, fie pentru timpul necesar depanării, fie complet ca obiect al contractului.

Pentru a cumpăra o mașină închiriată, o persoană trebuie doar să respecte câteva reguli simple:

• Alegeți o companie de leasing.
• Colectați pachetul necesar de documente.
• Determinați marca automobilului și starea acestuia (nouă sau uzată).
• Pentru a vă familiariza cu pachetul de propuneri al companiei de leasing fie pe resursa de internet a organizației, fie în biroul companiei.
• Trimiteți cererea.

Dacă se respectă aceste reguli simple, o persoană fizică va putea cumpăra în mod liber o mașină în baza unui contract de închiriere.

sursa: http: //site/youandcredit.ru/

Astăzi este aproape imposibil să ne imaginăm existența unei economii fără servicii de creditare.

Această formă de interacțiune între cumpărător, vânzător și instituția de credit împinge semnificativ cifra de afaceri a fondurilor. În același timp, împrumuturile sunt întotdeauna asociate cu anumite riscuri care trebuie acoperite cu ratele dobânzii.

În zilele noastre, concurența dintre bănci și alte organizații de creditare ne obligă să căutăm tot mai multe modalități noi de a atrage clienți. Dar nimeni nu vrea să piardă profitul, pentru că accentul nu se pune pe reducerea ratei de creditare, ci pe comoditatea pentru client.

Așadar, până de curând, nu atât de mulți oameni știau despre închirierea de mașini și acum câțiva ani nu era deloc disponibil pentru persoane fizice. Astăzi, majoritatea instituțiilor de credit pot oferi o astfel de oportunitate oricărui client. Ce este leasingul auto în termeni simpli?

Leasingul este o tranzacție financiară numită din engleză. „A închiria”, care literalmente poate fi tradus prin „închiriere”. Cu toate acestea, în esență, leasingul este un alt tip de împrumut care include doar leasingul ca element al contractului.

Atenţie!

Toată lumea, într-un fel sau altul, a auzit despre împrumuturile auto, dar leasingul auto oferă oportunități mult mai largi pentru un client al unei organizații de leasing decât un împrumut tradițional.

Locatarul poate obține pentru utilizare aproape orice mașină disponibilă pe piață - pasageri, camioane, scopuri speciale și așa mai departe. De asemenea, nu contează dacă mașina este nouă sau deja utilizată, în timp ce împrumuturile pentru mașini se ocupă aproape întotdeauna de mașini noi.

O persoană fizică sau o companie care decide să obțină o mașină închiriată o primește pur și simplu pentru închiriere.

Organizația de leasing rămâne proprietarul echipamentului, dar după ce a plătit o anumită sumă în temeiul contractului, mașina poate fi răscumpărată la valoarea reziduală, preluând proprietatea deplină. Practic, plătind sumele lunare, pur și simplu închiriați o mașină și nu o dețineți.

Psihologic, acest lucru poate fi deprimant pentru un automobilist obișnuit, dar acesta este poate singurul dezavantaj al acestei abordări. Deoarece locatarul nu este proprietarul mașinii, organizația de leasing nu este practic expusă riscului.

Avertizare!

Dacă încetați să plătiți pentru leasing, atunci mașina vi se confiscă pur și simplu. Astfel, leasingul nu necesită niciun fel de garanție, consimțământul soțului, garanție obligatorie, certificate de la locul de muncă, adesea nu este necesară nici o avans.

Procedura de înmatriculare durează doar câteva zile - se depune o cerere de leasing, alegeți un model de mașină, un vânzător, servicii suplimentare, furnizați documentele necesare, locatorul ia o decizie pozitivă, întocmește un contract, înregistrează mașina și ți-o transferă pentru utilizare - prin procură.

Pentru a rezuma ce este leasingul auto, în termeni simpli, acestea sunt oportunități. Leasingul oferă unui pasionat obișnuit de mașini posibilitatea de a conduce orice model de mașină fără a avea un venit foarte mare. Valoarea plăților lunare este mică, deoarece acestea nu sunt determinate din întregul cost al mașinii, ci doar din partea acesteia.

Vă puteți menține imaginea fără a deține de fapt o mașină. Puteți schimba adesea o mașină cu alta, deoarece nu este necesar să o răscumpărați, iar costul unui astfel de contract de închiriere este mult mai mic decât contractul de închiriere tradițional, fără opțiunea de răscumpărare.

Pentru o organizație, leasingul este o oportunitate de a-și reînnoi mijloacele fixe. În acest caz, este posibil să introduceți echipamente noi în flota de vehicule cu o reducere minimă a fondului de rulment.

Nu trebuie să plătiți 100% din costul echipamentului și, de asemenea, nu trebuie să plătiți facturi mari de credit. Leasingul permite companiei să economisească de mai multe ori la impozite - locatorul plătește impozitul pe proprietate, iar impozitul pe vehicul este deja pe locatar, impozitul pe profit este redus, deoarece plățile de leasing sunt cheltuieli.

Leasingul permite companiei să obțină orice mașină, de asemenea, vă permite să o schimbați cu alta, dacă a dispărut nevoia acesteia. În plus, în contract este posibil să se stipuleze chiar programul și valoarea plăților lunare, în funcție de profitul sezonier al întreprinderii.

sursa: http: //site/autogrep.ru/

Care este diferența dintre leasing și chirie

Diferențele dintre leasing și leasing Leasing-ul, ca să spunem simplu, este un leasing pe termen lung cu opțiune de cumpărare. Tradus din engleză, cuvântul „leasing” este tradus - chirie.

S-ar părea, de ce să introducem confuzie? Ei bine, închiriați și lăsați-l să fie închiriat! Dar, se pare, nu totul este atât de simplu.

Chiria este denumirea generală a tipului de raport juridic. Leasingul este un tip de leasing cu propriile diferențe și limitări. (De exemplu, mașinile sunt o categorie generală și mașini Este o variantă a acestei categorii generale).

• La leasing, proprietatea care urmează a fi închiriată și vânzătorul acestei proprietăți sunt alese de locatar (de exemplu, dvs.). Și compania de leasing achiziționează apoi această proprietate și ți-o transferă pentru posesia și utilizarea temporară pentru o anumită perioadă.
• Leasingul oferă anumite stimulente fiscale pentru întreprinderi.
• După încheierea contractului de închiriere, articolul închiriat este transferat în proprietatea dumneavoastră.

Diferențele 1 și 2 de mai sus sunt o practică obișnuită în Rusia (deși un contract de închiriere poate prevedea altfel). Pentru mai multe detalii despre diferențele dintre leasing și chirie, consultați articolul „Cum diferă leasingul de închiriere?”

Sfat!

Leasingul este considerat (desigur, condiționat, nu legal) ca una dintre formele de cumpărare de echipamente și mașini pentru întreprinderi și antreprenori individuali. De fapt, leasingul în Rusia a fost introdus ca un instrument pentru dezvoltarea afacerilor, reînnoirea activelor fixe ale întreprinderilor.

Abia în mai 2010, restricția privind utilizarea leasingului exclusiv „în scopuri comerciale” a fost eliminată din legea leasingului. Astfel, au fost eliminate restricțiile de leasing pentru instituțiile bugetare și cetățenii obișnuiți (persoane fizice), pentru leasingul imobilelor rezidențiale. Deși, pentru a fi sincer, beneficiile leasingului pentru persoane fizice nu sunt încă evidente (a se vedea articolul „Contra leasingului pentru persoane fizice”).

Exemplu clasic de leasing

Să presupunem că compania dvs. are un volum tot mai mare de comenzi, iar echipamentele existente nu mai pot face față. Decideți să achiziționați echipamente suplimentare pentru a extinde producția. Și pentru a nu retrage cifra de afaceri din afacere (de obicei oricum nu este suficientă), pentru a achiziționa echipamente în leasing.

1. Alegeți echipamentul necesar, de acord cu vânzătorul cu privire la toate caracteristicile sale, preț și contactați compania de leasing.
2. Încheiați un contract de închiriere, plătiți o plată în avans de 20% din costul echipamentului. Puneți echipamentul în funcțiune și începeți să produceți produse. Plătiți plăți lunare de leasing.
3. Clienții dvs. sunt fericiți că primesc comenzile la timp. Ești fericit că echipamentul îți câștigă venituri suplimentare.
4. După încheierea contractului de închiriere, primiți echipamentul ca proprietate.

Aceasta este, desigur, o diagramă foarte simplificată. Mai jos vom dezvălui toate etapele și întrebările. Așa că puneți întrebări! Mult succes afacerii tale! Și leasing pentru a ajuta!

sursa: http: //site/leasing-help.ru/

Ce este leasingul? În cuvinte simple despre principalul lucru

Împrumutul acordat persoanelor fizice astăzi în multe structuri bancare este reprezentat nu numai de tipurile obișnuite de împrumuturi, ci și de un produs financiar relativ nou numit leasing auto.

Pentru ruși, acest concept tocmai devine comun, în timp ce rezidenții Uniunii Europene achiziționează mai mult de un sfert din toate mașinile în acest fel. Deci, care sunt acestea și care sunt caracteristicile tranzacțiilor de leasing?

Alternativă la un împrumut - care este esența

Alternativă la un împrumut Principalele puncte ale contractelor de leasing sunt reglementate de Legea nr. 194-FZ, potrivit căreia cele două părți încheie un acord privind achiziționarea de proprietăți.

Particularitatea este că bunurile sunt alese de locatar (locatar), iar cumpărarea proprietății, de exemplu, o mașină, este efectuată de locator (locator) și pe cheltuiala sa.

Apoi obiectul este dat pentru utilizare temporară (chirie) unei persoane fizice contra cost și cu dreptul de răscumpărare ulterioară.

Pur și simplu, leasingul este un contract de leasing cu posibilitatea unei achiziții treptate de bunuri.

Care este atunci diferența dintre un contract de leasing regulat și unul financiar? Închirierea convențională a proprietății implică utilizarea temporară pentru o taxă fixă. Leasingul financiar (tradus din engleză, cuvântul „leasing” înseamnă leasing) implică transferul final de proprietate la sfârșitul termenului.

Plățile de leasing (aproximativ 5,5% din valoarea totală a mărfurilor) constau în două părți - plăți pentru serviciile companiei - locator și plăți pentru proprietatea însăși. Un alt punct interesant: care este mai bine - un împrumut auto sau un program de cumpărare de leasing?

Similitudinea opțiunilor este evidentă - atât avansul, cât și rata dobânzii, precum și necesitatea de a efectua plăți lunare. Diferența esențială este că, la împrumut, proprietatea devine imediat proprietatea împrumutatului, acționând simultan ca garant (gaj) al tranzacției.

Într-o tranzacție de leasing, obiectul rămâne proprietatea locatorului și va fi transferat în posesia unei persoane fizice numai după răscumpărarea integrală. Relativ recent, după adoptarea modificărilor legii, leasingul auto a devenit disponibil pentru persoane fizice.

Avertizare!

Profitați și apreciați beneficiile acestui lucru instrument financiar numai persoanele juridice și antreprenorii erau eligibili. Și multe companii de leasing, chiar și acum, chiar și după trecerea timpului, preferă să lucreze conform programelor clasice destinate organizațiilor și antreprenorilor individuali.

Dar, în ultimul an, a existat o tendință spre dezvoltarea activităților de vânzare cu amănuntul pentru lucrul cu cetățenii obișnuiți. Din punctul de vedere al clientului, acest produs este, de asemenea, benefic, deoarece leasingul se aplică vehiculelor de la diferiți producători, în timp ce puteți alege orice mașină într-un dealer oficial-dealer auto.

Există caracteristici suplimentare sub formă de reduceri speciale (până la 10-15% din prețul total de vânzare cu amănuntul) ale reprezentanțelor auto atunci când cumpără o mașină prin leasing.

Unde trebuie să aplicați pentru leasing auto?

În primul rând, trebuie să decideți asupra unei anumite mărci de mașini și să anunțați dealerul cu privire la alegerea unei instituții financiare. Apropo, obiectul poate fi nu numai modelele de pasageri, ci și cele de marfă, precum și bărci, iahturi, avioane, elicoptere și alte bunuri scumpe, inclusiv proprietăți imobiliare.

Atunci ar trebui să găsiți o companie de încredere care să ofere servicii persoanelor fizice. Poate fi o instituție de credit care cooperează direct cu reprezentanțele auto. A doua opțiune este o companie creată de o instituție bancară sau o instituție de asigurare.

Programele de leasing sunt prezentate:

1. În bănci - în acest caz, sunt vândute și mașini confiscate.
2. În reprezentanțele auto - un avantaj în oferirea de reduceri bune la programele de leasing.

Pentru a vă familiariza cu condițiile detaliate ale leasingului auto, este mai bine să contactați direct organizația financiară. Principalul lucru despre care trebuie să știți este o procedură simplificată pentru înregistrarea unei tranzacții, posibilitatea de a cumpăra un transport în valoare de la 400.000 la 6.000.000 de ruble, pentru o perioadă de 1 până la 4 ani. Leasingul este cel mai profitabil pentru achiziționarea de proprietăți scumpe.

Există astăzi două tipuri de leasing auto pe piața financiară:

• Odată cu transferul la sfârșitul termenului de proprietate - clientul cumpără obiectul la valoarea reziduală, iar suma plății inițiale este de la 20%. Valoarea reziduală este determinată individual în funcție de marcă, cost, stare și configurație a modelului de mașină și ajunge până la 80% din costul total.
• Fără transferul dreptului de proprietate - drept urmare, clientul nu cumpără proprietatea, ci o restituie locatorului, suma plății inițiale variază de la 10%.

După ce ați ales o instituție financiară, va trebui să completați un pachet standard de documente. Dacă este aprobat și se ia decizia de a semna contractul, mașina dorită este transferată în folosința locatarului.

Amintiți-vă nuanțe importante

1. Entuziastul mașinii devine utilizator, dar nu proprietarul mașinii.
2. Plățile de leasing sunt de obicei legate de rata dolarului (în condițiile contractului).
3. Modul și locul de asigurare, reparație și întreținere este stabilit de proprietarul mașinii, locatorul plătește cheltuielile în cuantumul plăților de leasing.
4. Vehiculul nu trebuie reglat, deteriorat sau modificat semnificativ.

În concluzie, observăm că leasingul este bun și pentru persoanele fizice, deoarece este inclus în mod legitim în programul de măsuri de stat pentru stimularea cererii de mașini în Rusia. Aceasta înseamnă că organizațiile financiare vor lua, la rândul lor, măsuri pentru a îmbunătăți eficiența produselor lor și pentru a face mecanismul tranzacțiilor de leasing mai accesibil și mai profitabil pentru o gamă largă de consumatori.

Experții prezic o creștere a vânzărilor de până la 1 milion de mașini pe an. În ciuda faptului că majoritatea cetățenilor sunt obișnuiți cu schemele standard de cumpărare de proprietăți, numărul de cereri pentru noi programe de leasing continuă să crească, iar contractul de leasing financiar înlocuiește din ce în ce mai mult împrumuturile standard.

Astăzi, o operațiune bancară numită „leasing” este din ce în ce mai răspândită. Ce este „leasingul”? De ce este mai bun și mai rău decât un împrumut obișnuit? Care este avantajul leasingului către o bancă sau o instituție de credit (locator), ce este benefic pentru întreprindere (client). Cât de accesibil este și pentru cine este destinat? Ce se poate închiria efectiv? Cum are loc o tranzacție de leasing? Voi încerca să răspund relativ scurt la aceste și la alte întrebări în acest articol.

Poate că merită să începeți cu o definiție. Deci, leasingul este una dintre formele de credit, în care proprietatea este transferată într-un contract de leasing pe termen lung cu dreptul ulterior de cumpărare și returnare. Dacă respectați o mai mare rigoare în concepte, atunci ar trebui menționată următoarea definiție a leasingului. Leasingul este un ansamblu de relații economice și juridice, potrivit cărora locatorul se angajează să achiziționeze proprietatea specificată de locatar de la vânzătorul specificat de locatar și să ofere locatarului această proprietate contra cost pentru deținerea și utilizarea temporară cu dreptul de răscumpărare ulterioară. Contractul de leasing poate prevedea ca alegerea vânzătorului și a bunului achiziționat să fie făcută de locator. Acum putem evidenția principalii participanți la operațiunea de leasing. Aceasta:

• Locatar (Clientul este de obicei o persoană juridică)
• Locator (Banca comercială sau altă organizație de credit nebancară etc.)
• Furnizor (Vânzător de echipamente: întreprindere industrială, companie imobiliară, producător sau dealer auto etc.)
• Asigurător (În principiu, orice companie de asigurări)

Să luăm în considerare rolul și funcțiile fiecăruia dintre ele.

Locatar - o persoană fizică sau juridică care, în conformitate cu contractul de închiriere, este obligată să accepte articolul închiriat pentru o taxă specificată, pentru o perioadă specificată și în condiții specificate pentru deținerea și utilizarea temporară în conformitate cu contractul de închiriere. De fapt, totul începe cu el.

Locator - o persoană fizică sau juridică care, în detrimentul fondurilor atrase și (sau) proprii, achiziționează proprietăți în cursul punerii în aplicare a contractului de închiriere și le furnizează ca obiect de închiriere locatarului pentru o anumită taxă, pentru o anumită perioadă și în anumite condiții pentru deținerea și utilizarea temporară din transfer sau fără transfer către locatarul dreptului de proprietate asupra activului închiriat. După cum sa menționat mai sus, o bancă comercială, o organizație nebancară de credit sau o companie de leasing pot acționa ca locator. În principiu, atât o persoană juridică, cât și o persoană fizică pot fi locatori.

Furnizor sau vânzător - o persoană fizică sau juridică care, în conformitate cu un contract de vânzare cumpărare cu un locator, vinde către locator în perioada specificată proprietatea închiriată. Vânzătorul este obligat să transfere articolul închiriat locatorului sau locatarului în conformitate cu condițiile contractului de cumpărare și vânzare. Vânzătorul poate acționa simultan ca locatar în cadrul aceluiași raport juridic de leasing. Oricare dintre entitățile de leasing poate fi rezident al Federației Ruse sau nerezident al Federației Ruse.

Asigurător este o companie de asigurări care este de obicei un partener al locatorului sau al locatarului. Participă la o tranzacție de leasing, asigurând proprietatea, transportul și alte tipuri de riscuri asociate activului închiriat și / sau tranzacției de leasing. Funcția asigurătorului în operațiunea de leasing este de a întocmi un contract de asigurare la încheierea unei tranzacții între locatar și locator. Spre deosebire de alți participanți, aceasta nu este necesară la încheierea unei tranzacții de leasing. El este implicat numai în anumite scheme atunci când este necesară asigurarea tranzacției.

Deci, unele bănci comerciale efectuează operațiuni numite leasing. Leasingul presupune că banca (locatorul) achiziționează echipamente pe care le închiriază clientului său cu dreptul ulterior de a achiziționa echipamentul închiriat. Astăzi, această zonă a operațiunilor bancare netradiționale se dezvoltă foarte activ, există sute de organizații de credit care oferă clienților lor - organizații comerciale, servicii de leasing pentru unul sau alt echipament. (De regulă, leasingul este mai des utilizat de persoanele juridice). Trebuie remarcat faptul că acum este adesea posibil să se întâmple o situație în care leasingul este separat de masa totală a diferitelor operațiuni bancare într-o subdiviziune separată.

Organizațiile de credit oferă cel mai adesea servicii de leasing financiar (leasing) prin intermediul unor filiale 100% special create pentru aceasta - companii de leasing, astfel încât prima parte a denumirii companiei de leasing coincide adesea cu numele organizației-mamă de credit. (Exemple: PromSvyazLizing, Avangard-Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB-Leasing; Agroprom Leasing etc.) Leasingul conține elemente de credit, leasing și livrare. Astăzi putem spune că leasingul nu mai este doar una dintre operațiunile bancare, ci un tip separat de afaceri specializate. (Din acest motiv sunt adesea create companii separate de leasing, deoarece uneori, din mai multe motive, pur și simplu nu este profitabil pentru bănci să efectueze în mod independent operațiuni de leasing).

Întrebare: ce se poate închiria?

Răspuns: orice bunuri mobile și imobile care pot fi utilizate pentru activități comerciale. De exemplu, clădiri, echipamente speciale, echipamente, transport, aeronave, comunicații. Cu toate acestea, este destul de dificil să închiriați imobile, deoarece perioada minimă de amortizare este de 10-12 ani, în timp ce leasingul financiar nu depășește de obicei 5-6 ani. Leasingul auto este deosebit de popular astăzi: de multe ori sunt chiar înregistrate pentru companie, dar sunt de fapt transferate pentru utilizarea angajaților. Subiectul leasingului nu poate fi terenurile și alte obiecte naturale, precum și bunurile care legile federale interzis circulației libere. (De exemplu, arme).

Multe firme și întreprinderi aflate într-un anumit stadiu al dezvoltării lor, indiferent dacă este vorba de deschiderea (sau crearea) unei noi întreprinderi, extinderea sau reînnoirea tehnologică a uneia existente, ajung la concluzia că este mai profitabil pentru ei să cumpere anumite echipamente cu credit (leasing), astfel încât, treptat, plătind acțiunile determinate de bancă, răscumpărați-le în cele din urmă. Acest lucru vă permite să reduceți costurile întreprinderii, dar în același timp să achiziționați echipamentul necesar în cel mai scurt timp posibil.

Cum merge afacerea de leasing. Să presupunem că o anumită companie a ales deja o organizație adecvată care furnizează servicii de leasing. Apoi, totul începe, de regulă, cu un simplu telefon de la un potențial locatar către compania de leasing. Apoi are loc o întâlnire directă a reprezentanților companiei de leasing (locator) cu reprezentanții locatarului sau locatarului însuși. În timpul ședinței, părțile primesc informații despre ele și discută, de asemenea, despre nuanțele tranzacției propuse. În cazul în care ambele părți la această întâlnire sunt gata să înceapă implementarea proiectului, companiei i se va oferi să completeze o cerere de leasing, după care va avea nevoie și de o listă a documentelor necesare pentru a lua în considerare cererea. (). După aceea, se efectuează o analiză aprofundată a informațiilor furnizate. De obicei, durează aproximativ 10 zile pentru a procesa astfel de informații. Uneori puțin mai puțin, alteori puțin mai mult, în funcție de condiții specifice. După ce instituția de credit (locator) a luat o decizie pozitivă cu privire la cererea firmei, are loc o etapă în care sunt întocmite și semnate toate acordurile necesare între locator, locatar, furnizor (vânzător) și, dacă este necesar, de către asigurător. După încheierea acordului relevant dintre locator și locatar (firmă), locatorul dobândește dreptul de proprietate asupra articolului închiriat specificat de client (firmă) de la furnizor (vânzător), specificat și de client. Contractul de vânzare și cumpărare a articolului închiriat, încheiat între locator și furnizor (vânzător), stabilește obligațiile furnizorului (vânzătorului) de a livra echipamentul (articolul închiriat) într-un anumit interval de timp, costul și procedura de decontare, calitatea și caracterul complet, obligațiile de livrare și instalare, dacă nespecificat altfel. În continuare, articolul închiriat este livrat fie direct clientului, fie mai întâi locatorului, în funcție de acord. Anterior, dacă este necesar, este posibil să îl asigurați împotriva întregii game de riscuri asupra proprietății. Din momentul în care echipamentul (obiectul închiriat) este predat clientului, acesta este responsabil pentru siguranța, condițiile adecvate de depozitare și întreținerea echipamentului în stare de funcționare. (Cu excepția cazului în care se prevede altfel). Pe durata contractului de închiriere, proprietatea asupra activului închiriat rămâne a locatorului, iar compania clientă utilizează echipamentul în scopuri proprii, plătind lunar (sau trimestrial) plățile specificate în contractul de închiriere. În cazul neefectuării plăților în conformitate cu graficul de plăți de leasing specificat în acord, locatorul are dreptul să retragă echipamentul care îi aparține în dreptul dreptului de proprietate și să îl vândă pe piața secundară. Dacă clientul efectuează plățile de leasing în conformitate cu programul și plătește suma totală a contractului, proprietatea asupra echipamentului îi revine. Toate veniturile și profiturile primite de client din utilizarea echipamentului sunt proprietatea clientului.

După cum se dovedește, nu este atât de dificil. Și acum, după ce au fost luate în considerare toate principalele probleme teoretice, voi trece la descrierea celor mai importante avantaje și dezavantaje ale leasingului, comparând-o cu un împrumut.

• Leasingul permite locatarului să economisească la taxe. De exemplu, capitolul 25 al Codului fiscal al Federației Ruse prevede că plățile în temeiul contractelor de închiriere reduc integral baza impozabilă pentru impozitul pe venit. Aceasta înseamnă că statul oferă întreprinderilor interne o oportunitate legală, prin leasing, de a-și direcționa resursele spre extinderea producției și introducerea tehnologiilor avansate și nu pentru plata impozitelor. Apropo, compania locator are, de asemenea, posibilitatea de a economisi impozite.
• Ratele dobânzii de leasing, care, potrivit diferitelor estimări, variază între 9-15,5% în valută și 16-21% în ruble, se pot dovedi adesea cu 2-4% mai mari decât ratele pentru obținerea unui împrumut. La urma urmei, de regulă, compania de leasing (dacă este una separată) este creditată în bancă, ceea ce înseamnă că plătește o anumită marjă. Cu toate acestea, chiar și în ciuda acestui fapt, operațiunile de leasing se dovedesc a fi cu 15-25% mai profitabile decât împrumuturile. (Economiile totale la impozite, capacitățile tehnice ale locatorului și alte avantaje acoperă în general toate costurile marjei fără probleme etc.) (Schema menționată în acest paragraf este prezentată mai jos. Este destul de comună).
• Leasingul oferă companiei posibilitatea de a actualiza echipamentele tehnologice fără complicații speciale, ceea ce înseamnă că va restabili și crește potențialul companiei. (Aproximativ 70% din toate echipamentele din Rusia sunt uzate atât din punct de vedere fizic, cât și moral. Multe întreprinderi promițătoare nu își pot realiza pe deplin potențialul, operând pe echipamente învechite care nu sunt capabile să producă produse care îndeplinesc cerințele pieței moderne. metodă eficientă înlocuirea echipamentului uzat, disponibil pentru întreprinderile din sectorul real al economiei). Acest lucru permite, de asemenea, locatarului să respecte pe deplin toate cerințele moderne, atât echipamentele, cât și calitatea produselor (sau serviciilor furnizate). Având echipamente moderne, compania locatară are posibilitatea de a-și planifica afacerea pentru câțiva ani înainte, reducând principalele riscuri.
• Minimizarea riscurilor din cauza răspunderii limitate a locatarului. În același timp, compania locatorie reduce riscul (în comparație cu un împrumut), deoarece are un drept incontestabil de a deține proprietăți și, în consecință, în caz de faliment din orice motiv, compania locatară (clientul) are dreptul principal la plăți. (Rambursări)
• Prin minimizarea riscurilor afacerii de leasing, este adesea mult mai ușor pentru un client să încheie un contract de leasing financiar decât să obțină un împrumut „lung”. Acest lucru este valabil mai ales pentru întreprinderile mici și mijlocii, împrumuturi pentru care băncile acordă foarte atent. Unele companii nu necesită uneori nici o garanție suplimentară din partea clientului, deoarece securitatea este echipamentul în sine (articolul închiriat).
• Un contract de leasing este mai flexibil decât un contract de împrumut: un împrumut presupune întotdeauna termeni limitați și sume de rambursare. În cazul leasingului, compania de locatar are posibilitatea de a elabora cu locatorul un sistem de finanțare convenabil și flexibil.

Asta, în principiu, este tot ceea ce orice companie (și, eventual, o persoană fizică) ar trebui să știe ca potențial locatar. Leasingul se dovedește adesea mult mai profitabil decât un împrumut, atât pentru locatar, cât și pentru locator.

Până în 2010, numai clienții corporativi puteau încheia contracte de leasing. Astăzi, persoanele fizice pot profita și de acest serviciu. Când vă gândiți la obținerea unui împrumut auto, este imperativ să luați în considerare opțiunea de a achiziționa o mașină în leasing - oferta are multe avantaje incontestabile.

Ce este leasingul auto

În cuvinte simple, leasingul auto este un fel de leasing pe termen lung, cu posibilitatea achiziționării ulterioare a vehiculului.

Se încheie un acord între viitorul utilizator al mașinii și proprietarul vehiculului, în conformitate cu condițiile în care locatorul (organizația care furnizează serviciul) transferă, iar locatarul (o persoană fizică sau juridică care va folosi mașina) acceptă bunuri mobile. Plățile într-o anumită sumă vor fi efectuate lunar sau cu o altă frecvență agreată de părți.

La sfârșitul termenului contractului, obiectul mobil (poate fi nu numai vehicule ușoare, ci și camioane sau chiar echipamente speciale) fie se întoarce înapoi la locator, fie este în cele din urmă răscumpărat de locatar și devine proprietatea sa. În primul caz, contractul de închiriere se numește operațional, în al doilea - financiar.

Pe durata contractului, locatorul își asumă toate costurile pentru întreținerea vehiculului. Utilizatorul nu va trebui să-și facă griji cu privire la întreținere, asigurare, reparații și alte probleme. Este important să înțelegem că costul acestor servicii poate fi inclus în plată - termenii depind de acordul părților.

Leasing auto pentru persoane fizice

Posibilitatea achiziționării unui vehicul închiriat a venit pentru clienții privați în 2010 - înainte de aceasta opțiunea nu era disponibilă.

Însă, potrivit statisticilor, doar 3% din mașini sunt cumpărate prin acorduri de leasing. Acest lucru se datorează parțial faptului că mecanismul este relativ nou. De asemenea, mulți clienți sunt speriați de faptul că mașina nu va fi înmatriculată în proprietate până la un anumit moment sau chiar deloc.

Condițiile de leasing auto pentru persoane fizice pot varia în funcție de compania aleasă. Dar oferta medie de leasing arată astfel:

• setul necesar de documente - pașaport și permis de conducere;
• plata inițială - de la 10%, la confirmarea condiției financiare, este posibilă înregistrarea fără plata în avans;
• termen - de la 6 luni la 3 ani;
• opțiuni posibile la sfârșitul contractului - răscumpărare, schimb, prelungire sau rambursare;
• creșterea prețului (dobândă pentru utilizarea serviciului, costuri de serviciu, asigurare etc.) - de la 5% la 15%;
• reziliere anticipată - posibil după termenul specificat în contract (de obicei pentru a 7-a lună);
• sumă - până la 7 milioane de ruble;
• asigurare - înregistrarea CASCO și OSAGO este obligatorie, protecția vieții și a sănătății este conectată după bunul plac;
• depozit de garanție - de la 10%, nu întotdeauna solicitat și returnat la sfârșitul contractului.

Companiile de leasing sunt destul de loiale în ceea ce privește cerințele lor pentru clienți - este suficient să fii un cetățean angajat adult al Rusiei. Dar în unele firme pot exista condiții speciale pentru încheierea unui contract - de exemplu, venituri de cel puțin 15 mii de ruble sau înregistrarea în regiunea contractului.

De regulă, vehiculul va fi echipat cu echipament GPS pentru a urmări locația vehiculului.

O mașină înregistrată în leasing auto de către o persoană nu poate fi folosită în scopuri comerciale, de exemplu, pentru un taxi privat (sub un taxi).

Leasing auto pentru persoane juridice

În scopuri corporative, puteți închiria mașini, camioane, echipamente agricole și speciale, autobuze și alte bunuri mobile.

Închirierea de mașini corporative în conformitate cu schema activității sale este similară cu oferta pentru persoane fizice. Diferențe în cerințele destinatarului serviciului, precum și în lista documentelor solicitate.

Condiții pentru închirierea unei mașini pentru persoane juridice

Pentru a lua în considerare o cerere în majoritatea companiilor de leasing, este necesar ca afacerea clientului să existe de cel puțin 12 luni și să aducă profit, pe care compania îl poate documenta.

Pentru a depune o contestație, aveți nevoie de:

• documentația financiară a companiei - declarații, rapoarte, certificate, declarații și altele;
• informații constitutive - carta, decizia privind crearea, ordinele pentru contabil și directorul general, informații privind înregistrarea, certificatul Registrului de stat unificat al persoanelor juridice etc;
• informații despre fondatori, inclusiv copii ale pașapoartelor lor.

Compania de leasing are dreptul de a solicita alte informații, de exemplu, documentația privind proiectul, pentru a cărei implementare se eliberează leasingul auto.

În unele cazuri, este necesară garanția fondatorilor și / sau a companiilor conexe.

Avantajele și dezavantajele leasingului auto

Atât pentru persoanele fizice, cât și pentru organizațiile care intenționează să utilizeze serviciul, sunt evidente următoarele avantaje:

• nu este nevoie să plătiți întreaga sumă pentru mașină simultan - puteți împărți costul în contribuții care sunt confortabile în ceea ce privește timpul și dimensiunea;
• la sfârșitul contractului, se poate încheia un nou acord - nu este necesar să răscumpărați vehiculul, puteți închiria o altă mașină nouă sau uzată;
• este posibilă înregistrarea fără o plată inițială - un analog al unei plăți în avans poate fi un depozit de garanție, care este returnat clientului la sfârșitul contractului;
• puteți obține o reducere semnificativă - pentru reprezentanțele auto și dealerii oficiali, companiile mari de leasing sunt cumpărători corporativi profitabili, ceea ce vă permite să achiziționați vehicule la un preț cu ridicata sau la o reducere;
• sprijin guvernamental pentru mașinile rusești - atunci când cumpărați mașini autohtone, puteți conta pe o reducere sau o subvenție;
• o procedură simplă de înregistrare și un pachet minim de documente - companiile de leasing sunt adesea mai loiale solicitantului decât băncile.

Pentru persoanele juridice, există încă un avantaj al leasingului auto - impozitul. Vehiculul nu se află în bilanțul companiei, ceea ce oferă companiei posibilitatea de a optimiza contribuțiile bugetare, inclusiv impozitul pe venit. De asemenea, utilizatorii privați ai serviciului nu deduc fonduri pentru vehicul, dar beneficiul financiar pentru aceștia este mai puțin tangibil.

Alături de avantaje, există și dezavantaje ale leasingului auto. Cele mai semnificative dintre acestea sunt:

• trebuie să plătiți dobânzi pentru utilizarea leasingului;
• în unele situații, se va solicita o avans;
• la data încheierii contractului, costul vehiculului datorat dobânzilor și inflației va fi mai mare decât cel original.

De asemenea, lipsa aprovizionării este că, în cazul încălcării condițiilor de plată, locatorul poate revendica mașina.

Înainte de a decide încheierea unui contract de leasing, este necesar să se evalueze nu numai avantajele și dezavantajele serviciului în sine, ci și compararea acestuia cu un împrumut auto - în funcție de situația specifică, atât un program cât și celălalt pot fi benefice.

Leasing și credit - în ce fel diferă și ce este mai profitabil

Pentru a înțelege cum să cumpărați o mașină mai ieftin, trebuie să comparați caracteristicile unui împrumut și leasing auto. Principalele caracteristici sunt prezentate în tabel.

Ce se compară	Leasing auto	Împrumut auto
Proprietarul mașinii	Companie de leasing, la finalul contractului, vehiculul poate fi cumpărat	Cumpărătorul, dar până când împrumutul este plătit integral, mașina este gajată la bancă
Taxa de serviciu	De la 5% la 15%, taxele și costurile de asigurare sunt incluse în plată	De la 14%, întreținerea și asigurarea auto sunt plătite separat
Asigurare	Obligatoriu CASCO și OSAGO, asigurarea de viață se eliberează la cerere	Obligatoriu CASCO și OSAGO, asigurarea de viață este voluntară, dar refuzul de la aceasta poate crește rata dobânzii
Pachet de documente	Persoanele fizice necesită 2 documente, organizații - un pachet complet	Aproape întotdeauna, înregistrarea are loc conform pachetului complet, concesiunile sunt posibile pentru debitorii privați cu condiția unei creșteri a ratei
Răspunderea vehiculului	Locator	Proprietar
Capacitatea de a cumpăra o mașină mai ieftin	Da, obținut printr-o companie de leasing reducere de la un dealer	Numai individual
Utilizarea vehiculului	Există restricții, cum ar fi interdicția de a lucra într-un taxi	Clientul însuși dispune de bunuri mobile
Stimulente fiscale (pentru întreprinderi)	Da, impozitul pe proprietate	Nu

Din punct de vedere financiar, leasingul este mai profitabil. Dar înainte de înmatriculare, este necesar să se evalueze cât de importante sunt restricțiile privind utilizarea vehiculului într-o anumită situație.